「次の予約、また電車を乗り継いで1時間かかる病院か……」。経口負荷試験や専門病院への通院で、子どもを連れて遠くまで足を運んだこと、ありませんか。交通費の領収書は出ないことが多いので、気づけば財布から消えていくだけ。市販の抗アレルギー薬や保湿剤も、気づけばドラッグストアのレシートが何枚も溜まっていて、「今月もこんなに買ったっけ」と驚くことがあります。
こうした医療費に関わる出費を減らせる制度が、医療費控除とセルフメディケーション税制です。似たような名前ですが、対象になるものも、得な人も違います。この記事では、どちらを使えばいいのか、年収別の目安と合わせて整理しました。
結論：セルフメディケーション税制は、年収500万円の家庭で年間約3,600円の節税
（市販の対象医薬品を家族で年3万円買った場合の目安。iDeCoも使っている場合は約2,700円。医療費控除は、家族の医療費の合計額によって金額が変わる）
医療費控除とセルフメディケーション税制、何が違う？
どちらも「医療にかかったお金の一部が税金から差し引かれる」制度ですが、対象になるものと、使える条件が違います。
| 医療費控除 | セルフメディケーション税制 | |
|---|---|---|
| 対象 | 通院費・治療費・交通費・処方薬など | 対象の市販薬（スイッチOTC医薬品など） |
| 下限額 | 年間10万円（総所得金額等が200万円未満の場合は所得の5%） | 年間12,000円 |
| 上限額 | 200万円 | 88,000円 |
| 条件 | 特になし | 健康診断や予防接種などを受けていること |
| 併用 | どちらか一方のみ | どちらか一方のみ |
- 通院や治療費が多い家庭は医療費控除、市販薬が中心の家庭はセルフメディケーション税制が有利になりやすい
- 年間の医療費が10万円を超えない家庭でも、市販薬の購入額が12,000円を超えていれば、セルフメディケーション税制は使える可能性がある
- どちらも確定申告が必要（医療費控除は年末調整では受けられない）
医療費控除：何が対象になる？
医療費控除の対象は、思っているより幅広いです。
- 通院・治療費：診察料、検査費用、処方薬代など
- 交通費：電車・バスなど公共交通機関の運賃（自家用車のガソリン代・駐車場代は原則対象外）
- 市販薬の一部：治療のために使った風邪薬や胃腸薬など（美容目的のもの、サプリメントは対象外）
- 歯の治療費：保険診療分・自由診療分とも、治療目的なら対象になることが多い（審美目的は対象外）
経口負荷試験のために遠くの専門病院に通っている場合、その電車代・バス代は交通費として合算できます。1回ごとの金額は小さくても、月に何度も通う時期は、レシートや乗車記録をこまめに残しておくと安心です。
医療費控除の計算式
（1年間に支払った医療費の合計－保険金などで補填された金額）－10万円（総所得金額等が200万円未満の場合は所得金額の5%）＝医療費控除額
- 例：年間の医療費が15万円だった場合、15万円－10万円＝5万円が控除額になる。実際に戻ってくる金額は、この5万円に税率をかけた額（所得税率10%なら、還付は約5,000円＋翌年の住民税が約5,000円軽くなる）
- アレっ子家庭では、子どもの医療費が助成でほぼゼロになっていることが多いため、通院の交通費や、家族全員分の医療費を合算しないと10万円に届かないことがある
セルフメディケーション税制：何が対象になる？
セルフメディケーション税制の対象は、ドラッグストアで買える市販薬のうち、決められた成分を含む「スイッチOTC医薬品」などです。
- 花粉症・アレルギー性鼻炎の市販薬：多くの製品が対象になっている
- 解熱鎮痛剤、胃腸薬、湿布薬など：一部の製品が対象
- 対象製品には、パッケージや購入時のレシートに「セルフメディケーション税制対象」の印がついていることが多いので、購入時に確認する
2026年末で終わる？今後の見通し
セルフメディケーション税制は、もともと2026年12月31日までの時限措置でしたが、令和8年度税制改正で見直されました。
- 2026年分（12月31日までに購入した分）：これまでどおり対象
- 2027年分以後：スイッチOTC医薬品の部分は適用期限がなくなり、それ以外の医薬品の部分は5年延長される方針（所得税は令和9年分以後）
- 対象になる医薬品の範囲にも見直しがある：買う前に、厚生労働省の対象品目リストやパッケージの表示で確認する
※制度の細かい取扱いは、国税庁の案内で最新情報を確認してください
年収別：セルフメディケーション税制でいくら節税できる？
子どもが1人（15歳以下）の片働き家庭で、対象の市販薬を家族合計で年3万円購入した場合の、所得税・住民税の軽減額です。
| 年収 | iDeCoを使っていない場合 | iDeCo（月1万円）を使っている場合 |
|---|---|---|
| 400万円 | 約2,700円 | 約2,700円 |
| 500万円 | 約3,600円 | 約2,700円 |
| 600万円 | 約3,600円 | 約2,700円 |
| 700万円 | 約3,600円 | 約3,600円 |
| 800万円 | 約5,500円 | 約5,500円 |
- 年収は給与収入（額面、ボーナス込み）。2026年分の税制、社会保険料は年収の約15%、妻の収入なし（配偶者控除あり）で試算した概算で、実際の金額は家庭によって変わる（金額を保証するものではありません）
- 500万〜600万円あたりは、iDeCoを使うかどうかで所得税・住民税の区分が変わり、金額が変わる（iDeCoの掛金が所得控除になり、税金の計算の出発点が下がるため）
- 老後資金にも使えるiDeCoについては、iDeCoはSBI証券と楽天証券どっち？手数料・商品を比較｜年収500万円なら年間約20,600円の節税を参照
- 市販薬の購入額が12,000円に満たない年は対象にならない
結局、うちはどっちを使えばいい？
- 通院が多い・交通費がかさむ家庭 → 医療費控除：経口負荷試験や専門病院への通院が多いなら、交通費も合算できる医療費控除の方が有利になりやすい
- 市販薬中心で、通院はそれほど多くない家庭 → セルフメディケーション税制：下限額が12,000円と低いので、対象額に届きやすい
- 両方の対象になりそうな年 → 実際に計算して比べる：医療費控除は10万円が下限のハードルになるため、届かない年はセルフメディケーション税制の方が使いやすい
- どちらも確定申告が必要：会社員でも、この控除を受ける年は確定申告をする
- 一度選ぶと、あとから変更できない：確定申告でどちらかを選んだ後は、更正の請求や修正申告でもう一方に変えることはできない
アレルギー家庭ならではのポイント
- 経口負荷試験・専門病院への通院費は、医療費控除の対象になる：領収書だけでなく、電車・バスの乗車区間と金額をメモに残しておくと、確定申告のときにまとめやすい
- 花粉症・アレルギー性鼻炎の市販薬は対象になりやすい：家族で使うことが多いなら、レシートを1年分とっておく
- 保湿剤は、医薬品なら医療費控除の対象、化粧品扱いなら対象外：処方された保湿剤（ヒルドイドなど）は医療費控除の対象になるが、市販の保湿クリームは基本的に対象外（医薬品として販売されているものは、治療目的なら対象になる場合がある）
- 生活管理指導表や診断書の文書料は対象外：治療そのものではなく、書類の作成料は控除の対象にならない
準備の仕方（3ステップ）
ステップ1：レシート・領収書を1年分とっておく
1月から12月までの、通院・薬局・交通費の領収書やレシートをまとめておきます。家族の分もまとめて計算できるので、一つの封筒やファイルに集めておくと年明けが楽になります。
ステップ2：交通費はメモを残す
公共交通機関の交通費は、領収書が出ないことも多いので、通院日・区間・金額をメモやアプリの記録に残しておきます。
ステップ3：確定申告をする
2月中旬から3月中旬の確定申告の時期に、医療費控除の明細書（またはセルフメディケーション税制の明細書）を作成して提出します。国税庁の確定申告書等作成コーナーを使うと、レシートの金額を入力するだけで自動計算されます。申告し忘れた年は、5年以内なら還付申告ができます。
知っておきたい注意点
- 医療費控除とセルフメディケーション税制は、同じ年に両方は使えない：どちらか一方を選ぶ
- 保険金で補填された分は差し引く：医療保険の給付金や、高額療養費として戻ってきた分は、医療費の合計から引く必要がある
- セルフメディケーション税制は、2026年分（12月31日までの購入分）から2027年分以降も続く方針：ただし対象医薬品の範囲に見直しがあるため、購入時に対象かどうかを確認する
- 領収書の提出は不要だが、5年間は保管する：確定申告書に添付する必要はないが、税務署から提示を求められることがある
まとめ
この記事で年間いくら節税できる？
セルフメディケーション税制なら年収500万円の家庭で約3,600円（iDeCoも使っている場合は約2,700円。市販薬を家族で年3万円購入した場合）。医療費控除は家族の医療費の合計額によって変わるため、まずは1年分のレシートを集めることから始めましょう
通院や市販薬の出費は、アレっ子家庭では避けにくいものです。医療費控除とセルフメディケーション税制、どちらが自分の家庭に合うかを知っておくだけで、確定申告の時期に慌てずに済みます。まずはレシートを集めることから始めてみてください。
家計全体でいくら取り戻せるかは、アレっ子家庭は出費がかさむ、みんなやってる家計の取り戻し術にまとめています。税金を減らす制度をもう一つ知りたい方は、iDeCoはSBI証券と楽天証券どっち？手数料・商品を比較｜年収500万円なら年間約20,600円の節税もあわせてどうぞ。
「へっちゃら」まっさんより
まっさんはこの税制を調べてこのページを作るまで、医療費控除VSセルフメディケーション税制の事すら知らなかったです。
我が家で考えるかなら、医療費の方は保険適用内で田舎なので車ですぐに病院に行けるので、医療費控除はほとんど使わないですね。
それよりはドラッグストアなどでの購入のほうが多いので、セルフメディケーション税制の方が利用価値が高いと思いました。
記事内の金額は2026年分の税制をもとにした概算で、実際の金額はご家庭の状況によって異なります。税金の具体的な計算や手続きについては、税務署や税理士などの専門家にご確認ください。
参考にした情報源
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